RSS канал
Центробанк РФ вместе с Федеральной налоговой службой (ФНС) опубликовали список рекомендаций для банков с целью посодействовать им выявлять фирмы-однодневки, которые, по мнению регулятора, ведут теневые схемы с НДС. Основным критерием стал учет НДС в операциях: в случае, ежели компания получает оплату с НДС, а переводит эти деньги без налога, появляется вопрос, из каких средств она собирается его платить. Данная схема возможна, ежели приобретенные компанией средства переведены на оплату, допустим, транспортных услуг, которые не облагаются НДС.
Согласно сведениям ЦБ, в первую очередь идентичную схему используют маленькие учреждения в сельском хозяйстве, а еще экспорте рыбы, зерна, лесоматериалов и в иных областях. Например, компания получает деньги за поставку зерна с НДС, а потом переводит эти средства на оплату транспортных услуг, которые уже не облагаются НДС. Особое внимание ЦБ рекомендует обращать на переводы на счета филиалов ФГУП «Почта России» и платежных агентов.
Идет речь о ситуациях, когда кредитные организации в итоге анализа операций по банковским счетам отдельных клиентов выявляют, что преобладающая часть денег зачисляется на банковские счета клиентов с выделением НДС, а списывается в пользу контрагентов без НДС. Чтобы пресечь отмывание средств, резюмирует Центробанк, можно заблокировать счет такой компании, чтобы увеличить шансы того, что налог все-таки будет уплачен.